финансовый менеджмент семинар На СДАЧУ

Разработка финансового плана предприятия.

Исходные данные по базовому периоду

Наименование показателя

Обозначение

Значение

1

Результаты хозяйственной деятельности (Ф.2)

1.1

Выручка от продажи продукции

Вр

585

1.2

Себестоимость проданной продукции

Ср

480

1.3

Прибыль от реализации

Пр

105

1.4

Прочие операционные и внереализационные доходы и расходы

Ппр

-5

1.5

Прибыль или убыток от обычной деятельности

Пв

100

2

Структура себестоимости продукции (%)

2.1

Материальные затраты

Зм

65%

2.2

Затраты на оплату труда с налогами

Зт

25%

2.3

Амортизация основных средств

Зам

7%

2.4

Прочие расходы

Зпр

3%

3

Стоимость активов на конец отчетного периода (Ф.1)

3.1

Внеоборотные активы

Авн

305

3.2

Оборотные активы

Аоб

140

3.2.1

Запасы

Аоз

110

3.2.2

Дебиторская задолженность

Аодб

18

3.2.3

Денежные средства

Аодн

12

3.3

Всего активов

А

445

Структура и характеристика основных средств

Наименование групп объектов ОС

Доля в общей стоимости ОС

Норма годовой амортизации

Срок полезного использования

Первоначальная стоимость ОС

Машины и оборудование

60%

15%

7 лет

183

Производственный и хозяйственный инвентарь

15%

25%

4 года

45,75

Здания и сооружения

25%

2%

50 лет

76,25

Формирование показателей для разработки финансового плана предприятия в планируемом периоде

Исходя из маркетинговых исследований потребностей рынка на планируемый год разработаны изменения финансовых и экономических показателей по сравнению с базовым периодом.

Наименования показателя

Обозначение

Изм-е пок-лей %

1

Изменение выручки от реализации сравнимой продукции

∆Ир

10%

2.1

Изменение выручки от реализации продукции за счет выпуска новой продукции

Исн

5%

2.2

Рентабельность продаж новой продукции

Рп

30%

3

Изменение себестоимости сравнимой продукции

Исс

-2%

4

Изменение прибыли от прочей реализации и внереализационных операций

∆Ипр

15%

5

Изменение стоимости активов

Иса

5%

6

Индекс изменения цен на продукцию предприятия

Иц

1,12

7

Индекс изменения цен на материальные ресурсы

Имр

1,09

8

Индекс изменения стоимости основных средств

Иос

1,05

9

Индекс изменения заработной платы персонала

Изп

1,18

Расчет показателей хозяйственной деятельности в планируемом году

Наименование показателя

Способ расчета

Значение

1

Выручка от реализации продукции

Врпр(1+∆Ир/100)

643,5

2

Себестоимость реализованной продукции

Српрпплв

496,535

3

Прибыль от обычной деятельности

Пплв

146,965

4

Внеоборотные активы

Авнпвн*∆Иос

320,25

5

Оборотные средства

Аобп=А(1+∆Иса/200)-Авнп

147

6

Фонд оплаты труда

ФОТп=ФОТб*∆Изп

ФОТб=(Срт/100)/1,3

108,9231

92,3077

7

Рост объема реализации продукции

Ирп

30%

8

Размер инвестиций

Кп

250

9

Выручка от реализации с учетом инвестиций

Врпирп(1+∆Ирп/100)

836,55

10

Себестоимость реализации продукции с учетом инвестиций

Српирпиви

634,4731

11

Сила воздействия производственного рычага

ПР

2,5

12

Прибыль от обычной деятельности с учетом инвестиций

Пвиплв(1+∆Ипр*ПР/100)

202,0769

13

Внеоборотные активы с учетом инвестиций

Авнивнпп

570,25



Страницы: Первая | 1 | 2 | 3 | Вперед → | Последняя | Весь текст